Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор транспортного налога». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
По статье 361 НК РФ, базовая налоговая ставка на мототехнику составляет от 1 до 5 рублей. Региональные власти могут увеличивать ее на свое усмотрение, но не более чем в 10 раз. Также они могут устанавливать градацию ставок в зависимости от мощности двигателя, тоже на свое усмотрение.
Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей
Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:
| Средняя стоимость автомобиля | Возраст автомобиля | Коэффициент |
|---|---|---|
| От 3 000 000 до 5 000 000 руб. | до 3 лет | 1,1 |
| От 5 000 000 до 10 000 000 руб. | до 5 лет | 2 |
| От 10 000 000 до 15 000 000 руб. | до 10 лет | 3 |
| Более 15 000 000 руб. | до 15 лет | 3 |
Что такое транспортный налог?
Собственники автомобилей, мотоциклов, яхт и другой техники обязаны ежегодно отчислять государству транспортный налог. Физическим лицам ФНС делает рассылку квитанций осенью, организациям нужно посчитать его самостоятельно.
Деньги, собранные за транспорт, поступают в региональный бюджет, а не в федеральную казну. В народе транспортный налог окрестили дорожным. Собранные в бюджет деньги идут на строительство муниципальных домов, школ и детских садов, а также дорог. Из них же платят зарплаты и местным чиновникам.
Платить его обязаны все собственники транспорта. То есть не те люди, которые на самом деле катаются на автомобиле, а те, на кого он оформлен.
Пример. Анатолий Владимирович Кузнецов купил в салоне новую Ладу Веста. У него нет водительского удостоверения, автомобилем пользуется дочка. В следующем году расчет «налога на дороги» пришел Кузнецову, а не его дочери Елене.
Посчитать транспортный налог и заплатить придется не только за машину. Он начисляется на следующие виды техники:
- мотороллеры и мотоциклы;
- мотосани и снегоходы;
- гидроциклы;
- самоходные машины;
- автобусы;
- вертолеты и самолеты;
- катера, яхты, моторные лодки.
После регистрации любого транспорта в налоговую поступают данные о его владельце. С этого момента ФНС начинает начисление сбора.
Сроки оплаты налога для юридических лиц
До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.
На индивидуальных предпринимателей это закон распространяться не будет, для этой категории все останется по-прежнему – оплатить ТН нужно до 1 декабря, как и физическим лицам, на основании уведомления, пришедшего по почте.
Что касается предприятий, осуществляющих авансовые платежи по транспортному налогу, федеральный центр и здесь решил все упорядочить – теперь по общим для всей страны правилам авансовый платеж будет вноситься до конца месяца, следующего за отчетным периодом.
Налоговая служба не осталась в стороне от событий, связанных с карантинными ограничениями во время пандемии коронавируса. Наиболее пострадавшим в этот период предприятиям и субъектам малого бизнеса, внесенным в реестр не позднее 2018 года, налог на транспорт за второй квартал 2020 года платить вообще не придется, а более молодым компаниям в пострадавших отраслях экономики дана отсрочка на авансовый платеж за первый квартал до конца октября 2020 года.
Налоги, в том числе и транспортный, нужно платить обязательно. Это обязанность всех граждан и организаций страны. Текущую информацию об изменениях в законодательстве можно всегда посмотреть на официальном сайте налоговой службы. Там же находятся сведения о региональных ставках, на основании которых можно сделать окончательный расчет транспортного налога.
Взимание налога с мотоциклов
Мотоцикл является транспортным средством и с него взимается соответствующий налог, несмотря на то, что в народе распространено ошибочное мнение, что байки не причиняют вреда дорогам и, соответственно, не облагаются ТН. Правила взимания налога с владельцев мотоциклов такие же, как и для владельцев иных видов транспорта. В основе расчета лежит мощность двигателя, а также учитывается марка, год выпуска, объем двигателя и т.д. Чем «круче» байк, тем дороже он будет обходиться в налоговой составляющей.
Налогоплательщиком данного вида сбора владелец мотоцикла становится в день регистрации его в ГИБДД. Постановка транспорта на учет обязательна, а информировать налоговую службу о приобретении такого транспорта не требуется, поскольку это обязанность регистрирующих органов. В ходе регистрации в базу вносится информация о владельце, характеристики транспорта и место жительство самого владельца. Именно по адресу, внесенному в базу, территориальная налоговая служба будет ежегодно на протяжении всего срока владения транспортом присылать уведомления с расчетом суммы причитающегося налога.
Основы налогообложения транспорта определены в 363 статье НК. Так, на территориальные инспекции по налогам и сборам возложена обязанность информировать налогоплательщиков не позднее, чем за месяц до наступления срока уплаты ТН. Уведомление имеет единую форму по всей стране, которая утверждена ведомственным приказом. Согласно приказу в уведомлении должно содержаться:
- Сведения об объекте налогообложения;
- Ставки и порядок исчисления;
- Крайний срок уплаты налога.
Последние два пункта индивидуальны для каждого региона, поскольку определение региональных ставок и сроков отнесено к компетенции властей на уровне регионов. Расчет ТН производится с учетом региональных ставок, которые отличаются чаще всего от федеральных. Поэтому нужно следить за изменениями законодательства на уровне региона, а также за обновлениями на сайте налоговой службы. В таблице ниже приведены некоторые региональные ставки для расчета налога на мотоцикл.
Таблица — Налоговые ставки, применяемые к мотоциклам в 2020 г. в России
| Регион | Мощность двигателя | ||
| До 20 л.с. | От 20 до 35 л.с. | Свыше 35 л.с. | |
| г. Москва | 7 | 15 | 50 |
| Калининградская обл. | 4 | 8 | 21 |
| Новосибирская обл. | 2 | 3 | 10 |
| Чеченская республика | 3 | 6 | 15 |
| Хабаровский край | 4 | 7 | 31 |
| Омская обл. | 5 | 8 | 30 |
| Татарстан | 8 | 12 | 50 |
| Рязанская обл. | 4 | 6 | 30 |
Согласно региональным законодательным актам РФ, действующим в 2018 г.
Законодательство России о данном виде налогообложения
Дорожный сбор регламентируется главой 28 Налогового кодекса России от 05.02.2000 № 117-ФЗ. Установлено, что все решения, касающиеся ТН, принимаются в виде закона субъекта Федерации.
Упоминание о том, что мотоциклетный транспорт подлежат обложению данным видом сборов, содержится в ст. 358 НК РФ. Налоговые органы рассчитают, какой налог на мотоцикл следует уплатить, но вы можете проверить сумму, обратившись к законодательству своего региона.
По закону в России:
- налоговая инспекция известит гражданина о необходимости уплаты до 1 июня отчетного периода (ст. 363 НК РФ). Уведомления введены приказом ФНС и имеют установленную форму;
- уведомление будет содержать всю необходимую информацию об объекте обложения сбором, ставках и порядке их исчисления, сроке, до которого должны быть внесены деньги (ст. 17 НК РФ);
- в законодательные акты субъектов РФ по вопросу ТН ежегодно вносятся поправки. Базовая ставка определяется ст. 361 НК РФ. Для данного типа транспорта она зависит от мощности мотора и составляет до 20 л.с. – 2 руб. за каждую лошадиную силу, от 20 до 35 л.с. – 4 руб., свыше 35 л.с. – 10 руб. Той же статьей НК РФ установлено право региональных органов власти как увеличить, так и уменьшить размер ставки. Дан только предельный размер этого изменения – не более чем в 10 раз;
- если деньги не будут внесены своевременно, через три месяца налоговая служба пришлет предупреждение о том, что задолженность должна быть срочно погашена (ст. 70 НК РФ).
Ставки транспортного налога в Московской области
В таблице приведены ставки транспортного налога в Московской области.
| Мощность двагателя | Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях) | |||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | ||||||||||||||||||||
| до 20 л.с. включительно | 9 | |||||||||||||||||||
| от 20 до 35 л.с. включительно | 16 | |||||||||||||||||||
| более 35 л.с. | 50 | |||||||||||||||||||
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | ||||||||||||||||||||
| до 50 л.с. включительно | 25 | |||||||||||||||||||
| более 50 л.с. | 50 | |||||||||||||||||||
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | ||||||||||||||||||||
| до 100 л.с. включительно |
Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилейДля автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:
Если сомневаетесь в сумме, предложенной к оплате, вы можете ее перепроверить. Рассчитать транспортный налог на мотоцикл самостоятельно не так уж и трудно. Для начала нужно узнать мощность своего «железного коня». Она обязательно имеется в паспорте транспортного средства. Второй составляющей в расчетах является срок владения средством передвижения. Если мотоцикл принадлежал вам не весь год, то нужно подсчитать фактическое количество месяцев с момента оформления. Считаем коэффициент: Кв=Мф/12, где:
Это значит, что если вы переоформили мотоцикл на себя в апреле прошлого года, то коэффициент будет равен 0,75 (9/12=0,75). Если вы являлись владельцем мотоцикла весь прошлый год, коэффициент будет равен 1 (12/12=1). Теперь переходим собственно к формуле расчета налога. Выглядит она так: ТН = Мд * Сн * П * Кв, где:
Сумму, получившуюся в результате расчета, необходимо округлять в соответствии с правилами математики до полных рублей. То есть до 49 копеек включительно просто отбрасываются, а копейки с 50 по 99 увеличиваются до рубля. Оплачивать дорожный налог можно традиционными способами:
Если вы не уверены, что сможете самостоятельно рассчитать налог на мотоцикл, калькулятор можно с легкостью найти в Интернете. Только обращайте внимание, для какого именно региона он запрограммирован.  Чем грозит неуплата налога?Если вы не желаете платить дорожный налог или не можете себе этого позволить по материальным причинам, вам придется снять транспортное средство с регистрации. Потому что иначе раскошелиться все же придется. Через 10 дней после крайнего срока оплаты вам будет начислена пеня. Размер ее также определяется нормативными актами, принятыми в вашем регионе. Если платеж не поступит в течение 90 дней, налоговая служба получает право на обращение в суд с иском о взимании недоимки и получении принудительной компенсации. Однако тут есть маленькая лазейка. Если налоговая администрация не успела обратиться в суд на протяжении 180 дней с момента возникновения у нее такого права, срабатывает срок давности. После этого суд не примет дело к рассмотрению. Правда, особо рассчитывать на такую невнимательность и забывчивость налоговиков не стоит. Поскольку дело, скорее всего, будет выиграно фискальной службой, то пристав может существенно ограничить ваш доход. Для этого ему нужно всего лишь подать официальное требование по месту вашей работы. Но и это еще не все. Самые злостные нарушители могут столкнуться не только с огромными штрафами, но и с арестом и назначением принудительных работ. Если сумма задолженности достигнет совсем уж неприличных размеров, может быть применена такая мера воздействия, как ограничение на выезд за рубеж. Кроме того, пока не уплатите налог на мотоцикл, вы не сможете совершать регистрационных действий. Это значит, что ни зарегистрировать новый байк, ни снять с учета старый у вас не получится. Поэтому если у вас имеется, например, мотоцикл «Урал» на котором вы уже не ездите и платить за него не хотите, снимите его с регистрации, продайте или сдайте в металлолом. Можно ли перехитрить государство?Иногда на сайтах объявлений можно обнаружить предложения, в которых явно занижена мощность транспортного средства. Такая «опция» предлагается в качестве бонуса при продаже. Оно и не удивительно — меньше мощность, дешевле платишь. Подобная хитрость может быть выполнена только при растаможке мотоцикла, ввозимого из-за рубежа. Недобросовестные таможенники частенько закрывают на это глаза, конечно же, не безвозмездно. Исправить показатели мощности в уже имеющем паспорте ТС очень и очень проблематично. Даже если такое удалось, важно не перестараться. Инспектора тоже далеко не глупые люди и разбираются в технике. У них могут возникнуть вполне закономерные вопросы: «Почему у вашего навороченного «железного друга» такая маленькая мощность?». Если будет доказан факт мошенничества, мало вам не покажется. Калькулятор ОСАГО онлайн |
|||||||||||||||||||
| Расчет стоимости обязательного страхования автогражданской ответственности (ОСАГО) — калькулятор ОСАГО. | ||||||||||||||||||||
| Калькулятор ОСАГО онлайн |
Расчет налога ЕНВД, онлайн калькулятор
Если сомневаетесь в сумме, предложенной к оплате, вы можете ее перепроверить. Рассчитать транспортный налог на мотоцикл самостоятельно не так уж и трудно. Для начала нужно узнать мощность своего «железного коня». Она обязательно имеется в паспорте транспортного средства. Второй составляющей в расчетах является срок владения средством передвижения. Если мотоцикл принадлежал вам не весь год, то нужно подсчитать фактическое количество месяцев с момента оформления. Считаем коэффициент:
Кв=Мф/12, где:
- Кв — коэффициент фактического владения;
- Мф — число месяцев фактического владения.
Это значит, что если вы переоформили мотоцикл на себя в апреле прошлого года, то коэффициент будет равен 0,75 (9/12=0,75). Если вы являлись владельцем мотоцикла весь прошлый год, коэффициент будет равен 1 (12/12=1).
Чем грозит неуплата налога?
Если вы не желаете платить дорожный налог или не можете себе этого позволить по материальным причинам, вам придется снять транспортное средство с регистрации. Потому что иначе раскошелиться все же придется.
Через 10 дней после крайнего срока оплаты вам будет начислена пеня. Размер ее также определяется нормативными актами, принятыми в вашем регионе. Если платеж не поступит в течение 90 дней, налоговая служба получает право на обращение в суд с иском о взимании недоимки и получении принудительной компенсации.
Однако тут есть маленькая лазейка. Если налоговая администрация не успела обратиться в суд на протяжении 180 дней с момента возникновения у нее такого права, срабатывает срок давности. После этого суд не примет дело к рассмотрению. Правда, особо рассчитывать на такую невнимательность и забывчивость налоговиков не стоит.
Поскольку дело, скорее всего, будет выиграно фискальной службой, то пристав может существенно ограничить ваш доход. Для этого ему нужно всего лишь подать официальное требование по месту вашей работы. Но и это еще не все. Самые злостные нарушители могут столкнуться не только с огромными штрафами, но и с арестом и назначением принудительных работ.
Как рассчитать сумму налога?
Владельцам мотоциклов нет нужды самостоятельно рассчитывать сумму транспортного налога. ФНС ежегодно рассчитывает платёж и срок погашения, основываясь на имеющихся данных о конкретном транспорте.
Несмотря на этот факт, иногда квитанция может не дойти. Чтобы не тратить время на хождения по инстанциям, можно самостоятельно рассчитать сумму налога и оплатить ее удобным способом.
Формула расчёта такова:
количество лошадиных сил × налоговая ставка × время владения = сумма налога,
где время владения – период в течение года. То есть если мотоцикл во владении полный год, то умножаем на 1, а если, к примеру, 7 месяцев, то умножаем на 0,7.
Таким образом владельцу мотоцикла с мощностью 80 л. с. за период владения 7 месяцев нужно заплатить: 80 × 5 × 0,7 = 280 рублей.
Такая сумма выходит только в случае не установленной ставки. Если региональная ставка утверждена, то умножается именно на ту сумму, которая указана в вашем регионе.