Как получить вычет за лечение? Что нужно знать перед подачей документов?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить вычет за лечение? Что нужно знать перед подачей документов?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

С 2019 года упрощен порядок получения социального налогового вычета по расходам на покупку лекарств. Если раньше для получения такого вычета лекарство должно было входить в утвержденный постановлением Правительства перечень, то теперь вернуть часть уплаченного НДФЛ можно за покупку любого лекарства, выписанного по рецепту лечащего врача. Таким образом, можно получить скидку 13% на абсолютно любые лекарства, назначаемые лечащим врачом.

Tpeбoвaния к пoлyчaтeлю

Для тoгo чтoбы вepнyть нaлoг зa лeчeниe, гpaждaнинy Poccийcкoй Фeдepaции пoтpeбyeтcя выпoлнить нecкoлькo тpeбoвaний:

• Oплaчивaть мeдицинcкиe ycлyги caмocтoятeльнo. B тoм cлyчae, ecли лeчeниe бoльнoгo oплaчивaлocь нe из личныx cpeдcтв, a, нaпpимep, зa cчeт paбoтoдaтeля или блaгoтвopитeльнoгo фoндa, oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги нe пoлyчитcя. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для близкиx poдcтвeнникoв (poдитeлeй, дeтeй, бpaтьeв и cecтep), кoтopыe тaкжe мoгyт oплaтить лeчeниe и caмocтoятeльнo пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe нaлoгoвыx выплaт. Интepecнo, чтo пoлyчить вычeт зa лeчeниe тeщи зaпpeщeнo Mинфинoм (в cooтвeтcтвии c пиcьмoм № 03-04-05-01/114 oт 16 aпpeля 2007 гoдa).
  • ПPИMEP. Cын Bиктop oплaчивaл лeчeниe cвoeгo oтцa – бeзpaбoтнoгo пeнcиoнepa Aлeкcaндpa Maкcимoвичa. B тoм cлyчae, ecли дoгoвop oб oкaзaнии мeдицинcкиx ycлyг и вce дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy, были oфopмлeны нa oтцa, cын нe cмoжeт oфopмить вoзвpaт НДФЛ зa лeчeниe. Пoэтoмy вaжнo oфopмлять вce дoкyмeнты имeннo нa тoгo чeлoвeкa, кoтopый бyдeт пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe выплaт.
• Быть oфициaльнo тpyдoycтpoeнным и пoлyчaть «бeлyю» зapплaтy, peгyляpнo oтчиcляя нaлoги в бюджeт гocyдapcтвa. Paзмep пoдoxoднoгo нaлoгa, eжeмecячнo oтчиcляeмoгo гpaждaнинoм, тaкжe имeeт вaжнoe знaчeниe пpи oфopмлeнии нaлoгoвoгo вычeтa.
  • ПPИMEP. Aлeкceй и eгo oтeц Cepгeй paбoтaют в cтpoитeльнoй cфepe. Aлeкceй пoлyчaeт зapплaтy в paзмepe 50 000 pyблeй, из кoтopыx лишь 10 000 pyблeй пpoxoдят oфициaльнo, a ocтaвшaяcя cyммa выдaeтcя «в кoнвepтe». B тo жe вpeмя вcя зapплaтa Cepгeя cocтaвляeт 40 000 pyблeй, нo oн плaтит нaлoг co вceгo дoxoдa цeликoм. Этo знaчит, чтo в кaждый мecяц Aлeкceй oтчиcляeт в гocyдapcтвeнный бюджeт 1 300 pyблeй, a Cepгeй – 5 200 pyблeй. Cooтвeтcтвeннo, нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe для oтцa бyдeт пpeдocтaвлeн быcтpee, чeм для eгo cынa.

BAЖНO! Индивидyaльныe пpeдпpинимaтeли, ocyщecтвляющиe дeятeльнocть нa cпeциaльныx cиcтeмax нaлoгooблoжeния (УCН, EНBД, ECXН или пaтeнт) вepнyть 13% oт cyммы, пoтpaчeннoй нa лeчeниe, нe cмoгyт. Иcключeниe вoзмoжнo тoлькo в тoм cлyчae, ecли ИП тaкжe имeeт oфициaльнoe тpyдoycтpoйcтвo в кaчecтвe нaeмнoгo paбoтникa. Этo oбъяcняeтcя тeм, чтo пpeдпpинимaтeли-cпeцpeжимники пo peзyльтaтaм cвoeй дeятeльнocти выплaчивaют нe НДФЛ, a иныe нaлoги, пpeдycмoтpeнныe выбpaннoй cxeмoй нaлoгooблoжeния.

Дoкyмeнты, нeoбxoдимыe для вoзвpaтa нaлoгa

Чтoбы oфopмить coциaльный вычeт нa лeчeниe, нeoбxoдимыe дoкyмeнты в 2023 гoдy пoтpeбyeтcя пoдгoтoвить зapaнee и в пoлнoм oбъeмe, a тoлькo зaтeм oтпpaвлятьcя в нaлoгoвый opгaн. К чиcлy бyмaг, тpeбyeмыx oт зaявитeля, oтнocятcя:

• пacпopт, yдocтoвepяющий личнocть;
• нaпpaвлeниe oт лeчaщeгo вpaчa, пpoпиcывaют нeoбxoдимocть лeчeния или пoкyпки лeкapcтв;
• дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe зaтpaты нa лeчeниe: дoгoвop c мeдицинcкoй opгaнизaциeй, вce плaтeжныe aкты и чeки, cпpaвкa o pacxoдax нa лeчeбныe ycлyги;
• кoпия лицeнзии лeчeбнoгo yчpeждeния, пpeдocтaвившeгo мeдицинcкиe ycлyги;
• чeки нa пpиoбpeтeнныe мeдикaмeнты;
• зaявлeниe нa вoзвpaт нaлoгa зa лeчeниe, cocтaвлeннoe пo cyщecтвyющeмy oбpaзцy;
• дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe poдcтвo c чeлoвeкoм, нa лeчeниe кoтopoгo были пoтpaчeны cpeдcтвa (ecли мeдицинcкиe ycлyги были oплaчeны близким poдcтвeнникoм);
• дeклapaция 3-НДФЛ (зa гoд, кoгдa пpoвoдилocь лeчeниe) и cпpaвки 2-НДФЛ co вcex мecт paбoты – ecли нaлoгoвый вычeт плaниpyeтcя пoлyчaть в нaлoгoвoй инcпeкции;
• зaявлeниe для пoдтвepждeния пpaвa нa вычeт для paбoтoдaтeля (coглacнo cyщecтвyющeмy oбpaзцy).

BAЖНO! Пpи oбpaщeнии в нaлoгoвyю инcпeкцию cлeдyeт пpинecти c coбoй нe тoлькo opигинaлы, нo и зaвepeнныe кoпии дoкyмeнтoв, кoтopыe зaбepeт инcпeктop. Пepeдaть пaкeт бyмaг мoжeт нe тoлькo caм зaявитeль, нo и eгo дoвepeннoe лицo. Пpaвдa, в тaкoм cлyчae пoтpeбyeтcя oбязaтeльнoe oфopмлeниe дoвepeннocти.

C тeчeниeм вpeмeни вocтpeбoвaннocть плaтныx мeдицинcкиx ycлyг тoлькo pacтeт. Пoэтoмy вoпpoc o тoм, кaк oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги, aктyaлeн для мнoгиx poccиян. Нa пepвый взгляд дaннaя пpoцeдypa мoжeт пoкaзaтьcя cлoжнoй. Oднaкo нa дeлe вoзвpaт нaлoгa нe oтнимeт мнoгo вpeмeни. Caмoe глaвнoe – пoлyчaть мeдицинcкиe ycлyги в aккpeдитoвaннoй клиникe, вoвpeмя oфopмлять вce дoкyмeнты и пpeдocтaвлять иx в нaлoгoвый opгaн. Пpи этoм зaявитeль caм cмoжeт выбpaть, кaк имeннo eмy yдoбнo пoлyчить выплaты – чepeз нaлoгoвyю инcпeкцию или жe нa coбcтвeннoй paбoтe.

Как вернуть налоговый вычет за лечение через налоговую?

Через ИФНС можно оформить вычет по окончании налогового периода или получить в течение последующих трех лет. То есть если вы прошли платное лечение в 2021 году, то вычет за него можно получить в 2022, 2023 или 2024.

Для этого вам нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В ней будут данные о начисленных и уплаченных за год налогах из справки 2-НДФЛ, которую вам нужно будет получить в бухгалтерии на месте работы. Заполненную декларацию и документы из предыдущего пункта вам нужно будет отнести в управление ФНС по месту жительства.

После приема документов налоговая проведет камеральную проверку, которая занимает до 4 месяцев. Затем вам выплатят сумму налогового вычета за указанный в декларации год.

Оформить вычет за лечение можно:

1. через налоговую инспекцию. Подавать документы вы должны только в следующем календарном году после года, в котором вы оплачивали лечение.

2. через работодателя. Подавать документы можно сразу же после оплаты лечения.

Приведем перечень необходимых документов для получения вычета через налоговую инспекцию:

• Декларация 3-НДФЛ

• Справка 2-НДФЛ о доходах

• Договор с медицинским учреждением

• Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения и подобные документы)

• Справка об оплате медицинских услуг

• Рецепт на лекарства (если получаете вычет за медикаменты)

• Документы, подтверждающие родство (если получаете вычет за супруга, детей или родителей)

• Лицензия медицинского учреждения.

Пример расчета налогового вычета на стоматологическое лечение

Ваша ежемесячная заработная плата составляет 50 000 рублей.

Доход за один календарный год составит 600 000 рублей.

С этого дохода вы платите НДФЛ в размере 13%, который за год составит 78 000 рублей.

Например, в течение этого же года вам было оказано стоматологическое лечение на сумму 200 000 рублей, из которых стоимость услуг по имплантации составила 130 000 рублей.

Вы подаете заявление о предоставлении Вам социального вычета на лечение, и Вам возвратят 13 % от потраченной на лечение суммы.

Поскольку «имплантация» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 000 рублей, размер вычета может составить 130 000 рублей. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, может составить 16 900 рублей.

130 000 руб. х 13% = 16 900 руб.

В том числе было потрачено 70 000 рублей на прочие виды стоматологического лечения, которые ограничены налоговым вычетом в 120 000 рублей. Сумма возврата НДФЛ по этому лечению составит 9 100 рублей.

70 000 руб. х 13% = 9 100 руб.

Итоговая сумма налога, подлежащая возврату, составляет 26 000 рублей.

9 100 руб. + 16 900 руб. = 26 000 руб.

Документы на вычет, если покупали лекарства

Помимо оригинала рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» необходимо представить следующие документы:

Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.). При этом на платёжных документах (на чеках с аптеки) должна быть указана не только стоимость, но и название самого препарата. Чеки, в которых указана только сумма покупки, без расшифровки конкретных наименований препаратов, ФНС не принимаются.

Если рецепт выписывали на супругу, детей, родителей, то необходимо представить копию документа, подтверждающего степень родства. Такими документами могут являться: своё свидетельство о рождении (если покупка лекарств оплачена для родителей), свидетельство о рождении ребенка (если оплачены лекарства, назначенные ребенку до 18 лет) или свидетельство о браке.

Социальный вычет по расходам на покупку лекарств можно получить любым из двух способов на основании п. 2 ст. 219 НК РФ:

• в налоговой инспекции по окончании календарного года, то есть чеки необходимо собирать в текущем году, а документы подавать в следующем;
• у работодателя – в текущем году, то есть ДО окончания налогового периода.

Вычет на лечение в 2022 и 2021 году

Вычет на лечение — это уменьшение ваших доходов, облагаемых налогом на доходы, и частичный возврат вам налога, который вы заплатили в течение года. Максимальная сумма на которую можно уменьшить доход — 120 000 руб. в год. Максимальная сумма налога, которую могут вернуть, 15 600 руб. Из этого правила есть исключения. Они касаются расходов на дорогостоящее лечение. Перечень медицинских процедур, которые относят к такому типу лечения, утверждает Правительство.

Таким образом вам возвращают не деньги, которые вы потратили на лечение или покупку медикаментов, а часть налога на доходы, который вы платили в бюджет в течение года. Этот налог, например, удерживают на работе с вашей зарплаты. Подробней об этом ниже. Поэтому чтобы претендовать на «лечебный» вычет и возврат денег нужно как минимум:

• потратить собственные деньги на лечение;
• в течение года платить налог на доходы физических лиц.

Поэтому некоторые категории граждан получить эту льготу и вернуть часть средств, потраченных на лечение, не могут. Например, неработающие студенты или пенсионеры. Они, как правило, не получают доходов, облагаемых налогом. Следовательно, не платят налог на доходы и возвращать им попросту нечего.

Сколько денег можно вернуть

«Медицинский» вычет считается за календарный год. Размер его зависит от вашего подоходного налога и от типа лечения (дорогостоящее оно или нет).

Вы вправе вернуть себе 13% от затраченного на лекарства или медпомощь, но не больше 15 600 рублей. Эта цифра обусловлена тем, что максимум для расчета — 120 000 рублей. Причем все 5 социальных вычетов рассчитываются совместно: если вы за год оплатите по 120 тысяч и за учебу, и за медуслуги, то к вычету сможете предъявить что-то одно.

Если же оказанная вам медуслуга входит в список дорогих, то ограничение в 120 тысяч на нее не распространяется, и можно претендовать на 13% от всей стоимости. Перечень дорогостоящих видов лечения указан в том же 201-м постановлении. Это на самом деле сложные методы вроде пластических операций, эндопротезирования и терапии рака.

Однако как бы то ни было, а больше уплаченного вами НДФЛ вернуть себе вы не сможете. Но можно оформить вычет за свое лечение на официально работающих детей, родителей или супруга, если их зарплата больше вашей (и, соответственно, налоговые отчисления тоже больше). Для этого во всех платежках должно быть не ваше имя, а того, на кого будет оформляться возврат.

Сколько денег вернут?

Предельная сумма расходов, с которой можно получить компенсацию, — 120 тысяч рублей. Размер выплаты — 13%, или 15 600 рублей. Этот лимит установлен для всех расходов, за которые по закону положена выплата в счёт НДФЛ: лечение, обучение, пенсионные взносы, за независимую оценку квалификации.

Поясним на примере. Если вы заплатите за лечение 50 000 рублей, то вернёте 6 500 рублей. Остальное (в пределах вышеобозначенных 15 600 рублей) можно получить, например, за оплату учёбы. На эти два вида расходов распространяется общий лимит на вычет.

Впрочем, если речь идёт о дорогостоящих видах лечения, можно вернуть 13% от всей потраченной суммы. Однако вычет не может превышать сумму уплаченного в течение года НДФЛ.

Подача документов на вычет с помощью сайта налоговой инспекции

Так как вы собираетесь передавать свои данные онлайн, нужна упрощенная электронная подпись. ЭП содержит данные о налогоплательщике и является идентифицирующим документом для онлайн-порталов. После получения подписи нужно зайти на сайт налоговой.

Дальше пошагово:

• Регистрируемся или проходим авторизацию в Личный кабинет налогоплательщика.
• Находим вкладку «Жизненные ситуации», далее пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ», затем «Заполнить онлайн».
• Выберите, за какой год или промежуток времени вы собираетесь подать декларацию.
• Следующий шаг – официальный доход: заполняем вручную данные работодателя, со справки 2-НДФЛ – коды ИНН, КПП и ОКТМО.

Если работодатель отчитался в налоговой за прошедший год, данные о компании можно загрузить из налоговой базы. Для этого найдите в списке работодателя, затем появится кнопка «Заполнить из справки».

• Выбираем категорию налогового вычета – «Социальные налоговые вычеты». В зависимости от стоимости лечения останавливаемся на одном из двух окон: «Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего» или «Расходы на дорогостоящее лечение «. В соответствующее окошко вводим потраченную сумму.
• Добавляем копии сканированных документов. Для этого нажмите кнопку «Загрузить». Загружайте по одному документу.
• Затем нужно ввести пароль от ЭП и нажать кнопку «Подтвердить и отправить».

Таким образом, вы задекларировали траты на медицинские услуги. Чтобы вернуть деньги, нужно оформить отдельное заявление. Это можно сделать сразу после отправки декларации или когда вам понадобится.

Как это сделать:

1. Авторизуйтесь на сайте налоговой.
2. Найдите раздел «Мои налоги». Там должна появиться сумма переплаты по налогам.
3. Вы можете ими распорядиться, нажав соответствующую кнопку.
4. Заполните реквизиты вашего банка и отправьте заявку.

Как только заявление будет рассмотрено, сумма поступит на счет в течение 30 дней.

Если у вас нет электронной подписи, ее можно получить на сайте налоговой. Для этого:

1. Авторизуемся в «Личном кабинете» налогоплательщика.
2. В своем профиле находим опцию «Получить ЭП».
3. Придумайте пароль, который вы будете всегда вводить для доступа.
4. Ждем ответа от налоговой. Сервис в это время генерирует электронную подпись.
5. Затем повторяем вышеописанные действия с пункта 2.

Можно ли включить в декларацию социального налогового вычета другие категории услуг

Согласно статье 78 НК РФ, подавать заявление можно за 3 года. Документы нужно отправлять в налоговый орган по месту прописки в течение 3 лет со дня уплаты указанной суммы, которую вы перечислили за лечение.

Вы можете подать декларацию за конкретный год, два или три и не только за одно лечение.

Например, в 2019 году было проведено лечение детей, оплачено образование, а также продана машина или квартира. Подготовив все документы и заполнив декларацию, вы можете получить налоговый вычет за все эти операции в совокупности.

Как получить вычет за лечение родителей или супруга

Для вычета на родственников (в их число входят мать, отец, муж или жена) распространяются все правила, применяющиеся для личных социальных вычетов. Отличие, как и в случае с возвратом налога за лечение детей, в подаваемых документах.

В базовый пакет бумаг должны быть добавлены следующие:

• При вычете на родителей: документ, подтверждающий вашу родственную связь – копия вашего свидетельства о рождении.
• При вычете на супруга – копия свидетельства о браке.

Способы как подать на возврат НДФЛ

Теперь нам предстоит разобраться, как именно вернуть деньги за лечение и как подать документы. Сделать это можно двумя способами:

1. Через работодателя в пределах налогового периода, когда оплачивались медуслуги. Сначала следует сдать подтверждающие документы в ФНС и через 30 дней получить уведомление на право получения вычета. В комплекте с заявлением его передают работодателю для неудержания НДФЛ с последующих зарплат.
2. Через налоговую – начиная с года, следующего за тем, в течение которого оплачивались медуслуги. Переданные в налоговый орган вместе с декларацией документы проверяются в течение 3-х месяцев. В случае положительного решения, выплата компенсации производится в течение 1 месяца на счет в банке, указанный в заявлении.

Необходимые документы

Состоит процесс оформления и получения из ряда действий:

• сбора и последующей подачи пакета документов налоговому инспектору;
• проверки инстанцией предоставленной налогоплательщиком документации;
• начисление положенных материальных средств.

Среди списка документов, которые нужно иметь при себе лицу, желающему возместить часть денег, отданных за процедуры или медикаменты, присутствует:

1. декларация, заполненная по форме З-НДФЛ;
2. документы, реально подтверждающие уплату необходимого подоходного налога (специальная справка типа 2-HДФЛ выдается бухгалтерией по месту работы);
3. договор, который заключался непосредственно с медицинским учреждением;
4. документация, отражающая расходы пациента (смотрите таблицу ниже);
5. справка об оплате с перечислением всех предоставленных гражданину медицинских услуг.
6. заявление о предоставлении вычета
7. копия лицензии медицинского учреждения, но если в договоре на лечение или в справке об оказанных медицинских услугах есть ссылка на реквизиты указанной лицензии, то налоговые органы не должны требовать от налогоплательщика ее.

Документы, подтверждающие расходы на:
лечение	медикаменты	медицинское страхование
Платежные документы (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.)
Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы	Рецепт по форме 107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»	Копия договора добровольного личного страхования, заключенного налогоплательщиком со страховой организацией, или полиса
Документы подтверждающие степень родства: копия свидетельства о браке, копия свидетельства о рождении (в зависимости от того, чье лечение, медикаменты, страховка оплачены налогоплательщиком)

Список дорогостоящего лечения, по которому реально получить вычет

Отдельно учитываются так называемые дорогостоящие медицинские услуги. На них не распространяются ограничения на максимальную сумму вычета. Поэтому вы всегда сможете вернуть 13% от их стоимости независимо от других социальных вычетов.

Список дорогостоящих услуг содержится в том же постановлении Правительства РФ. К ним относятся:

• Хирургическое лечение врожденных пороков и тяжелых болезней
• Пересадка органов и тканей, имплантация протезов и кардиостимуляторов
• Терапевтическое лечение тяжелых болезней, в том числе наследственных
• Комбинированное лечение тяжелых болезней, в том числе наследственных
• Реконструктивные и пластические операции
• ЭКО и связанные с ним мероприятия
• Выхаживание недоношенных детей

Какие документы необходимы для получения налогового вычета за лечение?

Как и для любого налогового вычета, нужно подготовить определенный пакет документов.

В этом случае потребуется:

• декларация 3-НДФЛ (заполнить ее можно на сайте ФНС)
• справка 2-НДФЛ (оформляется на работе)
• заявление на возврат налога
• документы для подтверждения расходов (квитанции об оплате лечения или лекарств)
• свидетельство о рождении или свидетельство о браке, если производилась оплата за близкого родственника (его лечение или покупка лекарств для него)я.

К вышеперечисленным документам при вычете за медицинские услуги понадобятся:

• договор на оказание услуг, заключенный налогоплательщиком с медицинским учреждением
• лицензия на медицинские и страховые услуги
• справка об оплате медицинских услуг с проставленным кодом услуг (выдается лечащим врачом). Без этой справки оформить налоговый вычет не получится.

При возврате налога за покупку лекарств потребуется:

• рецепт (оригинал) от лечащего врача, который должен подготовить пациенту специальный экземпляр для налоговой службы (на руках будет 2 рецепта – для налоговой и для аптеки), на котором обязательно должна быть печать и подпись лечащего врача, специальная печать для налоговой инспекции и штамп медицинского учреждения
• в случае возврата суммы налога в размере затрат на приобретение лекарств потребуется платежный документ и рецепт, оформленный в установленном порядке
• специальный перечень лекарств, утвержденных для вычета. Только по медикаментам из этого списка возможно получить налоговый вычет.

Похожие записи:

• Как расторгнуть договор дарения?
• Как получить ВНЖ в Турции 2024 году для Россиян
• График выплаты пенсий в феврале 2023 года в Санкт-Петербурге