Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок уплаты НДС за 2 квартал в 2024 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Иногда компании и предприниматели обязаны платить НДС не за себя, а за своего контрагента. В таких случаях они признаются налоговыми агентами. Например, агентом по НДС компания становится при аренде или покупке имущества у органов государственной власти, при работе по договору товарищества / доверительного управления имуществом и некоторым другим. Агентский НДС необходимо платить вне зависимости от того, является ли сам агент плательщиком этого налога или нет.
Пример расчета НДС в 2024 году
Допустим, вы владеете компанией, которая продает мебель. В 2024 году ставка НДС в России составляет 20%.
Покупка материалов:
Допустим, вы купили древесину и другие материалы на сумму 10 000 рублей, не включая НДС. Ставка НДС – 20%, поэтому НДС составит 10 000 рублей * 20% = 2 000 рублей. Итак, общая сумма, которую вы заплатите поставщику, составит 10 000 рублей + 2 000 рублей = 12 000 рублей.
Продажа мебели:
Затем вы производите и продаете мебель магазину за 20 000 рублей, не включая НДС. НДС на эту сумму будет 20 000 рублей * 20% = 4 000 рублей. Таким образом, магазин заплатит вам 20 000 рублей + 4 000 рублей = 24 000 рублей.
Итак, вы уплатили 2 000 рублей НДС при покупке материалов и получили 4 000 рублей НДС при продаже мебели. Разница между уплаченным и полученным НДС (4 000 рублей – 2 000 рублей = 2 000 рублей) является суммой НДС, которую вы должны перечислить в бюджет.
Сроки уплаты НДС в 2024 году: таблица
Далее приведем сроки уплаты НДС с учетом всех переносом и праздников.
| За какой период уплачивается | Срок уплаты |
| 1-й платеж за IV квартал 2023 г. | 29.01.2024 (28 января – воскресенье) |
| 2-й платеж за IV квартал 2023 г. | 28.02.2024 |
| 3-й платеж за IV квартал 2023 г. | 28.03.2024 |
| 1-й платеж за I квартал 2024 г. | 02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни, 1 мая – нерабочий праздничный день) |
| 2-й платеж за I квартал 2024 г. | 28.05.2024 |
| 3-й платеж за I квартал 2024 г. | 28.06.2024 |
| 1-й платеж за II квартал 2024 г. | 29.07.2024 (28 июля – воскресенье) |
| 2-й платеж за II квартал 2024 г. | 28.08.2024 |
| 3-й платеж за II квартал 2024 г. | 30.09.2024 (28 сентября – суббота) |
| 1-й платеж за III квартал 2024 г. | 28.10.2024 |
| 2-й платеж за III квартал 2024 г. | 28.11.2024 |
| 3-й платеж за III квартал 2024 г. | 28.12.2024 |
| 1-й платеж за IV квартал 2024 г. | 28.01.2025 |
| 2-й платеж за IV квартал 2024 г. | 28.02.2025 |
| 3-й платеж за IV квартал 2024 г. | 28.03.2025 |
Налоговый календарь на апрель 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 апреля | Годовая бухгалтерская отчётность за 2023 г. | |
| 3 апреля | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 марта 2024 г. | |
| 5 апреля | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 марта 2024 г. | |
| 15 апреля | Подтверждение основного направления деятельности в Социальный фонд.
Расчёт суммы экологического сбора за 2023 г. |
Страховые взносы «на травматизм» за март 2024 г.
Экологический сбор за 2023 г. |
| 20 апреля | Журнал учета счетов-фактур за I квартал 2024 г.
Декларация по косвенным налогам за март 2024 г. (по импорту продукции из государств ЕАЭС). Декларация в Росалкогольрегулирование за I квартал 2024 г. Единая упрощенная декларация за I квартал 2024 г. |
НДС за импорт продукции из стран ЕАЭС за март 2024 г.
Авансовый платёж по НВОС за 1 квартал 2024 г. |
| 25 апреля | РСВ за I квартал 2024 г.
6-НДФЛ за I квартал 2024 г. Персонифицированные сведения о физлицах за март 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 апреля 2024 Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за I квартал 2024 г. Уведомление об авансе по УСН за I квартал 2024 г. Декларация по УСН для ИП за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за I квартал 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за период с января по март 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Декларация по НДС за I квартал 2024 г. Декларация по НДПИ за март 2024 г. Декларация по налогу на игорный бизнес за март 2024 г. Декларация по акцизам за январь, март 2024 г. Декларация по водному налогу за 1 квартал 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за март 2024 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за март 2024 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 1 квартал 2024 г. по взносам «на травматизм» |
НДФЛ для ИП на общем налоговом режиме за I квартал 2024 г. |
Налоговый календарь на июль 2024
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 июля | Страховой взнос за ИП за 2023 год с части дохода свыше 300 000 рублей. | |
| 3 июля | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 30 июня 2024 г. | |
| 5 июля | НДФЛ, который удержан с 23 по 30 июня 2024 г. | |
| 15 июля | НДФЛ за 2023 г. для ИП, применяющих основной режим.
Страховые взносы «на травматизм» за июнь 2024 г. |
|
| 22 июля | Журнал учета счетов-фактур за II квартал 2024 г.
Декларация по косвенным налогам за импорт из государств ЕАЭС в июне 2024 г. Единая упрощенная декларация за первое полугодие 2024 г. Декларация в Росалкогольрегулирование за II квартал 2024 г. |
НДС на импортированные из стран ЕАЭС товары за июнь 2024 г.
Авансовый платёж на НВОС за 2 квартал 2024 г. |
| 25 июля | РСВ за II квартал 2024 г.
6-НДФЛ за II квартал 2024 г. Персонифицированные сведения о физлицах за июнь 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июля Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за 2 квартал 2024 г. Уведомление об авансе по УСН за II квартал 2024 г. Уведомление об авансе по ЕСХН за 1 полугодие 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за II квартал 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-июнь 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Декларация по НДС за II квартал 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за июнь 2024 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за июнь 2024 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 2 квартал 2024 г. по взносам «на травматизм» Декларация по налогу на игорный бизнес за июнь 2024 г. Декларация по НДПИ за июнь 2024 г. Декларация по акцизам за апрель, июнь 2024 г. Декларация по водному налогу за 2 квартал 2024 г. |
|
| 28 июля | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за июль 2024 г. | Налог на прибыль:
Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за II квартал 2024 г. Аванс по УСН за II квартал 2024 г. Страхвзносы за июнь 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июля 2024 г. НДС за II квартал 2024 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за II квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДФЛ для ИП на общем режиме за первое полугодие 2024 г. Аванс по ЕСХН за первое полугодие 2024 г. Торговый сбор за 2 квартал 2024 г. Водный налог за 2 квартал 2024 г. НДПИ за июнь 2024 г. Налог на игорный бизнес за июнь 2024 г. Акциз за январь, апрель, июнь 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за июль 2024 г. |
Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !
| Вид представляемых сведений | За какой период представляются | Крайний срок представления отчетности |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности |
|
Какие штрафы могут быть начислены при нарушении сроков сдачи НДС?
1. Задержка в сдаче отчетности: Если налогоплательщик не предоставляет отчетность за НДС в установленные сроки, ему может быть начислен штраф в размере 5% от суммы налога, который не был учтен в уплаченной ранее декларации. При этом сумма штрафа не может быть менее 1000 рублей.
2. Подача неправильной или неполной отчетности: Если налогоплательщик предоставляет отчетность с ошибками или не предоставляет полную информацию, ему может быть начислен штраф в размере 10% или 20% от суммы налога, который не был учтен в уплаченной ранее декларации. Точный размер штрафа зависит от характера и тяжести нарушения.
3. Неуплата или несвоевременная уплата налога: Если налогоплательщик не оплачивает НДС в установленные сроки или не уплачивает полностью сумму налога, ему может быть начислен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога. При этом сумма штрафа не может быть менее 1000 рублей.
В случае нарушения сроков сдачи НДС за 2 квартал 2024 года налогоплательщик может быть подвержен указанным выше штрафам.
НДС во 2 квартале 2024 года: общая информация
Сумма НДС рассчитывается как процент от стоимости товара или услуги. Налоговая ставка на данный момент составляет 20%. Это значит, что при покупке товара или при получении услуги, вам придется заплатить дополнительно 20% к его цене.
Организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны регулярно уплачивать НДС в бюджет. Уплата осуществляется в течение определенного периода, который называется отчетным кварталом.
Второй квартал 2024 года включает в себя апрель, май и июнь. Точная дата уплаты НДС во втором квартале будет зависеть от каждой конкретной организации и их системы налоговой отчетности.
Важно отметить, что неправильное заполнение отчетности или несвоевременная уплата НДС может привести к штрафам и негативным последствиям для организации. Поэтому необходимо правильно и своевременно составить отчетность и оплатить НДС в установленные сроки.
| Период оплаты НДС | Дата окончания периода оплаты |
|---|---|
| Апрель | 30 апреля 2024 года |
| Май | 31 мая 2024 года |
| Июнь | 30 июня 2024 года |
Необходимо иметь в виду, что даты уплаты НДС могут изменяться в зависимости от выходных и праздничных дней, поэтому рекомендуется своевременно изучить официальные уведомления и указания налоговых органов.
Уплата налога в общем случае
Для большинства организаций и предпринимателей, которые по закону должны платить НДС, действует такой порядок:
- по окончании отчётного квартала исчисляется сумма налога;
- сумма делится на три равные части;
- каждая из частей переводится в бюджет до 28 числа включительно каждого из трех месяцев следующего квартала;
- если 28 число выпадает на нерабочий день, крайний срок передвигается на первый идущий за ним рабочий.
Приведём пример. Компания рассчитала НДС за 2 квартал — он составил 99 000 рублей. Сроки уплаты НДС за 2 квартал 2023 года будут такими:
- 33 000 рублей — 28 июля;
- 33 000 рублей — 28 августа;
- 33 000 рублей — 28 сентября..
Порядок оплаты НДС во 2 квартале 2024 года
1. Налоговый период: в соответствии с законодательством, оплата НДС во 2 квартале 2024 года производится в пределах календарного квартала, согласно графику, утвержденному налоговым органом.
2. Расчет и уплата НДС: при оплате НДС во 2 квартале 2024 года предприятие должно осуществлять расчеты в бухгалтерии, подготавливать налоговые декларации и производить уплату налога в соответствии с требованиями налогового законодательства.
3. Сроки уплаты: в соответствии с законодательством, НДС должен быть уплачен в бюджет Российской Федерации не позднее последнего дня следующего после окончания отчетного периода. Таким образом, уплата НДС во 2 квартале 2024 года должна быть произведена до 31 июля 2024 года.
4. Порядок уплаты: предприятие может выбрать одну из доступных форм оплаты НДС, таких как банковский перевод, электронные платежные системы или уплата наличными через кассу налогового органа. Обязательным условием является предоставление полной и достоверной информации о налогоплательщике и сумме уплачиваемого налога.
5. Предоставление отчетности: предприятие также обязано предоставить налоговому органу соответствующую отчетность, включая налоговую декларацию по НДС и другие документы, необходимые для осуществления контроля за правильностью расчетов и уплаты налога.
Важно отметить, что нарушение сроков уплаты НДС или неправильное расчеты могут повлечь за собой штрафные санкции и привлечение к административной или уголовной ответственности. Поэтому предприятиям необходимо тщательно следить за соблюдением всех требований налогового законодательства при уплате НДС во 2 квартале 2024 года.
Даты сдачи документов
Сдача налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость (НДС) за второй квартал 2024 года должна быть осуществлена в установленные сроки. В данном случае, сдачу документов можно произвести в период с 1 июля по 25 июля 2024 года.
Необходимо учесть, что дата окончания сдачи налоговых деклараций может быть перенесена на следующий рабочий день, если дата окончания совпадает с нерабочим днем или праздничным днем.
| Квартал | Дата начала сдачи документов | Дата окончания сдачи документов |
|---|---|---|
| Второй квартал 2024 года | 1 июля 2024 года | 25 июля 2024 года |
Дата сдачи НДС за 2 квартал 2024 года
Согласно законодательству Российской Федерации, сдача НДС за 2 квартал 2024 года должна быть осуществлена до 20 июля 2024 года. Это означает, что налогоплательщики, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, обязаны подать отчетность и уплатить соответствующую сумму налога в этот срок.
По закону Налогового кодекса Российской Федерации, плательщики НДС обязаны предоставлять квартальные декларации, отражающие суммы поступлений, расходов и налоговых обязательств. Декларации за 2 квартал 2024 года должны быть поданы налоговыми агентствами до 20 июля 2024 года.
| Квартал | Дата сдачи НДС |
|---|---|
| 1 квартал | до 20 апреля 2024 года |
| 2 квартал | до 20 июля 2024 года |
| 3 квартал | до 20 октября 2024 года |
| 4 квартал | до 20 января 2025 года |
Важно отметить, что в случае нарушения сроков сдачи НДС, предусмотрены штрафы и отсрочка начисления налоговых вычетов. Поэтому рекомендуется внимательно следить за датами и своевременно сдавать декларации и уплачивать налоговые обязательства.
Последствия при нарушении сроков подачи декларации по НДС за 2 квартал 2024 года
Нарушение сроков подачи декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) за 2 квартал 2024 года может привести к серьезным последствиям для предприятия. Поздняя или неправильная подача декларации может привести к наложению штрафов и пеней со стороны налоговых органов.
В случае опоздания с подачей декларации, предприятие может получить штраф в размере 10% от суммы налога, подлежащего уплате в декларации. Если декларация не будет подана вовсе, штраф может быть увеличен до 20% от суммы налога.
Помимо штрафов, налоговые органы также могут начислить пеню за каждый день просрочки подачи декларации, которая составляет 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка России.
Кроме финансовых санкций, нарушение сроков подачи декларации может вызвать дополнительные проверки со стороны налоговых органов. В случае обнаружения нарушений налогового законодательства в декларации, предприятие может столкнуться с еще более серьезными последствиями, такими как административные штрафы, административное наказание или даже криминальное преследование в случае выявления систематического несоблюдения налоговых обязательств.
Для избежания всех этих негативных последствий, важно строго соблюдать сроки подачи декларации по НДС и внимательно заполнять все необходимые поля. Рекомендуется также вести учет и своевременно уплачивать налоги, чтобы избежать проблем при подаче декларации. Если возникают сложности или вопросы, всегда лучше обратиться к специалистам в области налогообложения для консультаций.
Оплата НДС производится в соответствии с установленными законодательством правилами.
1. Сроки оплаты:
Оплата НДС производится налогоплательщиком в течение календарного месяца, следующего за отчетным периодом. Например, если отчетный период закончился 31 января, то оплата НДС должна быть произведена до 28 февраля.
В случае применения квартального отчетного периода, оплата НДС производится в течение первых 25 дней месяца, следующего за истекшим кварталом.
2. Способы оплаты:
Оплата НДС может быть произведена следующими способами:
- банковским переводом;
- наличными в кассе налоговой инспекции;
- через электронные платежные системы.
Необходимо учитывать, что каждый налогоплательщик может выбрать наиболее удобный для себя способ оплаты НДС.