Реквизиты по уплате УСН в 2024 доходы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты по уплате УСН в 2024 доходы». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В письме Минфина № 21-01-09/96405 от 15.08.2023 дополнительно извещается о том, что переходный период для освоения ЕНП закончится 31.12.2023. С 1 января 2024 года все без исключения налогоплательщики, в том числе юридические лица и ИП, использующие УСН, должны будут уплачивать налоги только в рамках ЕНП, на единый счет и единый КБК.

КБК для уплаты пени по УСН доходы (6 процентов)

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ	КБК
Пени, проценты, штрафы по единому налогу при упрощенке, взимаемый с доходов (6%)	пени	182 1 05 01011 01 2100 110
проценты	182 1 05 01011 01 2200 110
штрафы	182 1 05 01011 01 3000 110

Что изменится в порядке уплаты налогов и взносов в 2024 году

То есть уплачивать в 2023 году налог по УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» в 2024 году на КБК 18210501011011000110 и 18210501021011000110 соответственно не получится. Платежные поручения со статусом 02 с 01.01.2024 вообще использоваться не будут.

Перечислять денежные средства в бюджет для уплаты налогов и сборов придется только единым налоговым платежом, платежным поручением со статусом 01. При этом для учета расчетов по различным налогам все организации, ранее использовавшие старые формы платежных поручений, должны будут формировать уведомления об исчисленных налогах и сборах.

В уведомлениях к расчету авансовых платежей также будут указываться КБК:

• «182 1 05 01011 01 1000 110» – для налога УСН «Доходы»;
• «182 1 05 01021 01 1000 110» – для налога УСН «Доходы минус расходы», в том числе для минимального налога.

Эти же коды необходимо будет указать в налоговой декларации по УСН за 2024 год.

Используемые КБК	2023 год	2024 год
182 1 05 01011 01 1000 110 (УСН “Доходы”) 182 1 05 01021 01 1000 110 (УСН “Доходы минус расходы”, в том числе минимальный налог)	Налогоплательщики, которые НЕ перешли на ЕНП	Налогоплательщики, которые перешли на ЕНП	Все налогоплательщики
Налоговая декларация по УСН за год
—	Уведомления по начисленным авансам и налогу УСН
Уплата авансов и налога УСН п/поручениями (статус 02)
182 01 06 1201 01 0000 510 для ЕНП		Уплата авансов и налога УСН на ЕНС в виде ЕНП

• Единый налог разделён на четыре платежа, каждый из которых предприниматели уплачивают раз в квартал. Если затянуть с уплатой, налоговая начислит пени за каждый день просрочки.
• Некоторым предпринимателям установили льготную ставку 0% до конца 2024 года.
• Для ИП на УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» действуют разные налоговые ставки, и налоги рассчитываются разными способами.
• Помимо годового налога ИП на УСН без сотрудников должны платить страховые взносы за себя. Сумму налога можно полностью уменьшить на эти взносы.
• В 2023 году для ИП на УСН изменились лимиты по доходу. Лимиты по количеству сотрудников и остаточной стоимости основных средств остались прежними. Если их превысить, придётся платить налог по повышенным ставкам или переходить на ОСН.

Авансы и налог по УСН в 2023 году: куда отправлять

Только на УФК по Тульской области. При этом сверка идет с инспекторами в вашем регионе.

КБК зависит от выбранного способа уплаты налогов: в ЕНП или раздельными платежками.

Способ	Код
В рамках ЕНП	18201061201010000510
Разными платежками доходы минус расходы доходы	18210501021011000110 18210501011011000110

Какие реквизиты нужны для уплаты УСН?

При уплате единого налога на вмененный доход (УСН) важно знать все необходимые реквизиты для правильного и своевременного внесения платежей в бюджет. От правильного заполнения реквизитов зависит успешное прохождение процедуры уплаты налога и избежание штрафных санкций.

Для уплаты УСН потребуются следующие реквизиты:

• ИНН – индивидуальный налоговый номер, присвоенный каждому налогоплательщику. ИНН необходимо указывать в реквизитах платежного документа для идентификации налогоплательщика;
• КПП – код причины постановки на учет в налоговом органе. КПП также необходимо указывать для идентификации налогоплательщика;
• Наименование организации или фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя – полное наименование или ФИО налогоплательщика для указания в реквизитах платежного документа;
• Номер счета получателя – номер счета, указанный в реквизитах органа, принимающего налоговые платежи;
• Банк получателя – полное наименование банка, в котором открывается счет получателя налоговых платежей;
• БИК – банковский идентификационный код, необходимый для правильного указания банка получателя в реквизитах платежного документа;
• ОКТМО – общероссийский классификатор территорий муниципальных образований, необходимый для указания муниципального образования, в котором находится налогоплательщик;
• Период уплаты налога – указывается в реквизитах платежного документа и является периодом, за который производится уплата УСН.

Реквизиты для ИП в 2024 году

В 2024 году индивидуальным предпринимателям (ИП) находящимся на упрощенной системе налогообложения (УСН) 6-я группа налогоплательщиков, необходимо иметь следующие реквизиты:

1. Свидетельство о государственной регистрации

Для осуществления коммерческой деятельности в Российской Федерации, ИП должен иметь свидетельство о государственной регистрации.

2. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

Каждый ИП должен иметь уникальный ИНН, который выдается налоговыми органами. ИНН необходим для определения налогового статуса ИП и осуществления уплаты налогов.

3. Расчетный счет

ИП должен открыть расчетный счет в банке для проведения финансовых операций, включая уплату налогов и выплату заработной платы.

Реквизиты уплаты авансового платежа

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации № 1223 от 29 декабря 2021 года, с 1 января 2024 года предприниматели на УСН, осуществляющие деятельность в сфере доходов, обязаны уплачивать авансовые платежи налога на прибыль.

Для уплаты авансового платежа следует указать следующие реквизиты:

1. Получатель платежа:

Наименование: Федеральное казначейство (ГУ Банка России — ЦБР);

ИНН: 7707032193;

КПП: 770901001;

ОГРН: 1037700261402.

2. Назначение платежа:

КБК: 18210803010011000110;

ОКТМО: 45383000 — г. Москва.

3. Детали платежа:

Сумма авансового платежа — указывается в соответствии с установленной ставкой налога на прибыль;

Период, за который уплачивается авансовый платеж — указывается месяц и год.

4. Банковские реквизиты:

Банк получателя: ГУ Банка России по Центральному федеральному округу;

БИК: 044525000;

Расчетный счет: 40101810845370000003.

Уплата авансового платежа должна быть произведена не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Полный перечень реквизитов уплаты авансового платежа

Для уплаты авансового платежа по УСН 2024 года необходимо иметь следующую информацию и указать соответствующие реквизиты:

1. ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика)

Укажите свой индивидуальный номер налогоплательщика, который получен при регистрации в налоговой службе.

2. КПП (Код причины постановки на учет)

Код причины постановки на учет указывается в случае изменения налогового режима или других обстоятельств.

3. ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований)

Укажите соответствующий код ОКТМО для определения налоговой базы.

4. Наименование налогоплательщика

Укажите полное наименование вашей организации или ФИО индивидуального предпринимателя, указанные в регистрации.

5. Адрес места жительства (для индивидуальных предпринимателей) или местонахождения (для организаций)

Укажите фактический адрес вашего места жительства или местонахождения вашей компании.

6. Номер счета для перечисления платежей

Укажите номер банковского счета, на который будет осуществляться перечисление авансового платежа.

7. Банковские реквизиты

Укажите название и регистрационный номер банка, а также адрес его местонахождения.

8. Сумма авансового платежа

Укажите сумму, которую необходимо уплатить в качестве авансового платежа.

9. Период, за который уплачивается авансовый платеж

Укажите налоговый период, за который производится уплата авансового платежа.

10. Код бюджетной классификации

Укажите соответствующий код, который указывает, куда будет зачислен авансовый платеж.

Убедитесь, что все реквизиты указаны корректно, чтобы избежать возможных проблем при уплате авансового платежа по УСН 2024 года.

Какие реквизиты необходимо указать при уплате авансового платежа

При уплате авансового платежа по УСН 2024 доходы необходимо указать следующие реквизиты:

Наименование	Реквизиты
Получатель платежа	Наименование организации или индивидуального предпринимателя, указанное в свидетельстве
ИНН	Индивидуальный номер налогоплательщика организации или индивидуального предпринимателя
КПП	Код причины постановки на учет в налоговом органе, выданное налоговым органом
Банковские реквизиты	Номер и наименование банка получателя платежа, номер расчетного счета получателя платежа
Основание платежа	Код платежа, указанный в налоговой декларации или ином документе, подтверждающем право на получение доходов

Обратите внимание, что все реквизиты должны быть указаны корректно и без ошибок, чтобы избежать проблем при уплате авансового платежа.

Кто применяет этот КБК

Налогоплательщиками УСН признаются организации и индивидуальные предприниматели, которые перешли на упрощенную систему оплаты налогов, а объектом налогообложения выбрали разницу между полученным доходом и понесенными расходами. При зачислении единого налога в бюджет используют КБК по упрощенке «доходы минус расходы» в 2023 году — 182 1 05 01021 01 1000 110.

Переход на упрощенку добровольный. Но налогоплательщику придется соблюсти определенные условия и своевременно направить уведомление в ФНС о переходе.

Условия закреплены на законодательном уровне. Чтобы перейти на упрощенку по налогам, организации надо соответствовать следующим требованиям:

• не иметь филиалов;
• штатная численность — до 100 человек;
• стоимость основных средств — до 150 миллионов рублей (остаточная);
• выручка за год — 150 миллионов с учетом коэффициента-дефлятора;
• для перехода на УСНО нельзя превышать доход в 112,5 миллионов (с учетом дефлятора) за 9 месяцев в том году, когда подаете уведомление.

Важно знать, что казенные и бюджетные учреждения не вправе применять упрощенный режим налогообложения. Только автономные организации вправе перейти на упрощенку при соблюдении вышеперечисленных условий.

Система налогообложения УСН (Упрощенная система налогообложения) применяется для предпринимателей и юридических лиц, чьи обороты не превышают установленные законом лимиты. В рамках УСН налог уплачивается компанией на основе ее доходов или по единому налоговому платежу (ЕНВД).

УСН могут выбрать следующие категории предпринимателей:

• физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность;
• юридические лица, кроме государственных и муниципальных учреждений;
• сельскохозяйственные товаропроизводители, осуществляющие деятельность на упрощенной системе налогообложения;
• кооперативы, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере потребительской кооперации;
• индивидуальные предприниматели — физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Индивидуальные предприниматели, физические лица и сельскохозяйственные товаропроизводители могут выбрать между двумя вариантами УСН — общим и упрощенным. Для остальных категорий установлен только общий режим налогообложения по УСН.

УСН должны быть выбраны самостоятельно предпринимателем или организацией и уведомлены налоговому органу в течение установленного срока. Плательщику УСН необходимо вести учет и сдавать налоговые декларации в установленные сроки, осуществлять оплату налога и соблюдать другие требования, установленные законом.

Сколько знаков КБК и что они означают?

Понимание значения цифр КБК позволяет осознанно заполнять раздел 104 платёжного поручения.

В Приказе Минфина России № 65н дано подробное разъяснение значения двадцатизначного кода бюджетной классификации.

Структура КБК включает в себя следующие разделы:

Раздел	Пояснение
1-3	Код главного администратора дохода бюджета, т.е. тот, кому налогоплательщик производит перевод денежных средств. Например: уплата НДФЛ – 182 страховые платежи в ПФ РФ — 392
4-13	Код вида доходов бюджета:
4	Группа доходов, т.е. поступлений
5-6	Подгруппа доходов Например: страховые взносы – 02 акцизы – 03 государственная пошлина — 08
7-8	Статья доходов
9-11	Подстатья доходов
12-13	Элемент доходов, т.е. в какой бюджет налогоплательщик планирует совершить уплату. Например: Федеральный бюджет – 01 Региональный бюджет — 02
14-20	Код подвида доходов бюджета:
14-17	Группа подвида доходов бюджета – основание для проведения финансовой операции Например: проведение основного платежа — 1000 пени – 2100 уплата процентов — 2200 штраф – 3000
18-20	Аналитическая группа подвида доходов бюджета, т.е. указывает на категорию дохода. Например: налоговый платёж – 110 добровольные пожертвования — 150

Похожие записи:

• Информация о Курганском городском отделе
• Что оплачивает покупатель при покупке квартиры в ипотеку
• Размер пенсии у инвалидов 1 группы