Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «За какие машины в 2023 году придется заплатить налог на роскошь: список». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
Что будет, если не заплатить налог на роскошь
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
Сроки уплаты транспортного налога
Выше мы уже заметили, что налога на роскошные автомобили не существует. Налоговый кодекс РФ устанавливает стандартный транспортный налог, который по отношению к роскошным автомобилям может быть повышен посредством применения специального коэффициента.
Соответственно, сроки уплаты транспортного налога едины для всех автовладельцев.
Физические лица обязаны оплатить ТН до 1 декабря каждого года за предыдущий год владения. То есть налог, скажем, за 2020 год будет необходимо уплатить до 1.12.2021 года.
Переживать о сроках не нужно, поскольку не позднее сентября придет уведомление от налоговой инспекции, в котором:
- будет указана точная сумма подлежащего оплате транспортного налога;
- будет содержаться квитанция для оплаты.
Юридические лица оплачивают транспортные налоги в сроки, устанавливаемые на региональном уровне.
Налог на роскошь: автомобили
Порог, после которого считается, что автомобиль роскошный — три миллиона рублей. Но это не рыночная стоимость, а условная. Перечень марок и моделей, средняя стоимость которых превышает порог, публикуется Минпромторгом РФ ежегодно, в марте. С точки зрения закона, не важно, за сколько вы купили машину — значение имеет лишь усредненная цена, которую определяет министерство.
Разбираемся, как рассчитать налог на роскошь для автомобилей? Все довольно просто: величина транспортного налога умножается на мощность (л.с.) и повышающий коэффициент, который будет разным для разных категорий машин из перечня. При средней условной стоимости машины:
- 3-5 млн. руб., 2-3 года с выпуска — коэффициент составляет 1,1;
- 3-5 млн. руб., 1-2 года с выпуска — 1,3;
- 3-5 млн. руб., не более года с выпуска — 1,5;
- 5-10 млн. руб., не более 5 лет с выпуска — 2;
- 10-15 млн. руб. (не более 10 лет с выпуска) и более 15 млн. руб. (не более 20 лет с выпуска) — 3.
Транспортный налог и авансовые платежи по нему перечисляют в ИФНС по месту регистрации автомобиля. С 2021 года сроки уплаты стали одинаковы во всех регионах.
- Авансовые платежи перечисляют не позднее последнего числа месяца, следующего за 1, 2 и 3 кварталами. С учётом переносов из-за выходных дней это 30.04.2021, 02.08.2021 и 01.11.2021.
- Налог за 2021 г. — не позднее 01.03.2022.
Что такое налог на роскошь и зачем он нужен
Вплоть до 2014 года транспортный налог (ТН) зависел только от двух показателей – места, где проходила регистрация автомобиля, а также характеристик его мотора (мощности, измеряемой в лошадиных силах). После корректировки для расчета этой величины стал использоваться еще один показатель – стоимость автомобиля.
А поскольку под эту статью подпадали ТС, стоимость которых стартовала от 3 миллионов рублей, то неудивительно, что в народе этот вид налогообложения граждан прозвали налогом на роскошь.
Что касается обоснований для введения повышенного коэффициента для владельцев дорогих авто, то он обусловлен не только желанием пополнить государственную казну за счет состоятельных граждан, но и большим объемом двигателей, устанавливаемых на таких авто.
А как известно, чем более внушительным является этот показатель, тем большим становится объем вредных выбросов в атмосферу со всеми вытекающими отсюда последствиями. Естественно, это всего лишь официальная версия, имеющая очень мало общего с реальной картиной, поскольку старые автомобили коптят небо еще сильнее.
Другое дело, что такое решение позволяет действительно неплохо пополнять казну, поскольку в стране немало автомобилей, стоимость которых переваливает за 3 миллиона, да и негласная поддержка отечественного автопрома также имеет место.
Перечень утвержденных государственными властями в 2023 году транспортных средств, относящихся к предметам роскоши
В новый список моделей автомобилей, попавших под налог на роскошь, входят машины таких популярных компаний, как Мерседес, Фольксваген, Инфинити, Ламборджини, Порше, Ниссан, Лексус и другие дорогостоящие иномарки.
Список автомобилей 2023 года, с которых придется уплатить налог на роскошь:
Сумма налогового вычета на роскошь в этом случае определяется в зависимости от марки ТС, года ее выпуска и топлива, которое используется для его эксплуатации. Все автомобилисты, имеющие в собственности машины из списка, должны умножать стандартную стоимость ТС на люксовый коэффициент.
Судя по заявлениям экспертов, из-за роста курса доллара и падения рубля, уже достаточно скоро налоговые отчисления будут повышены. Возможно, уже начиная с 2019 года, Минпромторг подготовит совершенно новые правила, касающиеся внесения налогов за «роскошные» автомобили.
Также, важно знать, что во многих других государствах налог на авто исчисляется по размеру лошадиных сил, а не по марке. Может быть, и в России в будущем появится такая система формирования налоговых вычетов. Время покажет.
Рассчитать точный размер обязательного взыскания за дорогостоящую машину можно по единой формуле: ставка за 1 л.с. * суммарное количество лошадиных сил двигателя* на установленный повышенный коэффициент.Для лучшего восприятия, давайте рассмотрим подсчет стоимости налога на примере кроссовера Фольксваген Туарег 2018 г.в., зарегистрированного в Московской области.
Рыночная цена данного ТС составляет порядка 3,5 млн. рублей, из чего следует коэффициент 1,5 (автомобилю меньше года). Количество его лошадиных сил достигает 250, а значит ставка за каждую отдельную л.с., согласно федеральному учету, будет равна 7,5 рублям. Умножив 7,5 на 250 и на 1,5 мы получаем сумму в 2 812 рублей за квартал. Причем такая формула применяется и для машин, взятых в кредит. Поэтому полученную стоимость пошлины можно смело прибавлять к ежемесячному взносу за авто.
Значимость введенного сбора
Основной перечень задач, которые должно выполнять новое отчисление, поступающее в бюджет стран, назван правительством. Это:
- регулирование денежных потоков, обращающихся внутри страны, а также изменение их направленности на область развития определенных секторов экономики страны;
- предотвращение коррупции и повышение величины поступающих в государственную казну средств.
Сегодня речь идет о взятии средств с населения, благосостояние которого превышает удобоваримые границы, у весьма состоятельных людей, предпочитающих передвигаться на дорогом транспорте и проживать в роскошной недвижимости. Каждое наименование во владении этих людей может быть не в единственном экземпляре.
Обратите внимание! К роскошным средствам передвижения относятся автомобили, водные и воздушные суда, например яхты и личные самолеты. Регулировка искомого налогового отчисления производится посредством правил и нормативов, внесенных в Налоговый кодекс страны в главе под номером 28.
Если рассматривать список подлежащего налогообложению транспорта, то внутри него можно найти следующие наименования:
- машины, цена которых находится в промежутке от трех миллионов российских рублей;
- суда, ходящие по воде, то есть яхты, катера и лодки, кроме обычных наименований, общая длина которых менее 6 метров, для них величина налогового сбора составляет 10% от имеющегося минимума;
- суда воздушные, ставка обложения для них такая же, какая существует для водных.
Как мы уже упомянули, если цена авто превышает три миллиона рублей, автомобиль подлежит обложению налоговым отчислением на роскошь в пользу казны государства. Чтобы произвести точный расчет полагающейся стране суммы, необходимо использовать коэффициенты повышающие, величина которых находится в прямой зависимости от цены автомобиля, актуальной на сегодняшний день, а также года его выпуска. Давайте рассмотрим существующие на 2017 год повышающие коэффициенты в нижеследующих таблицах.
Таблица 1. Коэффициенты для автотранспорта, цена которого составила от 3 до 5 миллионов российских рублей
| Возраст средства передвижения | Соответствующий коэффициент |
|---|---|
| Менее 12 месяцев | 1.5 |
| От 12 до 24 месяцев | 1.3 |
| От 24 до 36 месяцев | 1.1 |
| Старше 36 месяцев | 1 |
Как обойти налог на роскошь
С момента вступления налога на роскошь в силу не критиковал его только ленивый. Сразу же возникли споры о том, как можно будет обойти налог. Стоит отметить, что новый закон назвали «популизмом» не только те, кто имеет дорогостоящие иномарки, но и обыкновенные автомобилисты, автоэксперты. Кстати, список «роскошных» автомобилей, который ведёт Минпромторг, официально будет обновляться каждый год.
Пессимисты сразу же объявили о том, что остаются легальные методы, которые позволят избежать уплаты налога на роскошь. В связи с этим в Рунете появилась масса заблуждений относительно этой темы, и сегодня мы разберём все случаи подробно.
Сроки оплаты не зависят от даты приобретения авто, а также от категории ТС. Уплата суммы за предыдущий год производится до 1 декабря включительно.
Если 1 декабря приходится на выходной, то требуется произвести оплату в следующий за ним рабочий день.
При просрочках возможно наложение штрафных санкций.
В 2021 году был расширен перечень ТС, которые получают надбавку к выплате в виде коэффициента. Он зависит от категории машины. Перечень включает в себя большое количество мощных транспортных средств, которые имеют стоимость, превышающую 3000000 рублей. Расчет производится по стандартной формуле транспортного сбора с добавлением необходимого коэффициента.
Сколько налог на роскошь (автомобили) и в какие сроки его нужно заплатить в том или ином городе? Однозначный ответ, актуальный для всех регионов страны, дать не получится. Связано это с тем, что в каждом городе действуют свои ставки.
Тем не менее, налог на ТС необходимо во всех регионах РФ уплачивать до определенной даты. В 2019 году крайний срок перечисления денег за машину в собственности — это первое декабря. Он актуален для всех физических лиц.
Организации тоже сталкиваются с налогами на авто. Только им приходится оплачивать их до пятого февраля. Никаких авансовых платежей производить нет никакой необходимости.
Важно то, что налоги уплачиваются за предыдущий год. То есть, в 2017 году будут платить за 2016, в 2018 — за 2017, и так далее.
Налог на роскошь: транспортные средства
Все привыкли, что налог распространяется на автомобили, но не только на них. Новвоведение коснулось и других транспортных средств, таких как:
- морской и речной транспорт. К ним относятся различные катера, яхты и другие водные транспортные средства. Величина налога на них составит 10% от размера прожиточного минимума. Но не стоит пугаться если вы владелец обычной лодки с длиной корпуса до 6 м — налог вас не коснется;
- все возможные летательные аппараты, с налогом 10% от размера прожиточного минимума, но только налоговых льгот, как в случае с водным транспортом, не предусмотрено.
Налог на роскошь: список автомобилей 2015 года
Изначально в списке роскошных (по мнению властей) автомобилей было меньше 200 моделей. Каталог расширялся несколько раз (последний раз летом 2015 года), на данный момент там 425 моделей. Со временем какие-то модели убираются (в силу возраста они перестают стоить, как роскошь), а какие-то добавляются. Постоянно происходит правка документа, вносятся уточнения.
Некоторые автомобили «гуляют» по списку. Так, Maserati Ghibli в возрасте до двух лет попадает в категорию авто со стоимостью 5-10 миллионов, а более возрастной вариант этой же модели входит в список машин с ценой 3-5 миллионов.
Последняя правка вернула в документ «потерянные» в прошлых версиях модели вроде Toyota LC 200, Maserati GranTurismo, Aston Martin Virage и некоторые другие. Модерации подверглись и типы кузовов – к примеру, Mercedes E 300 причисляется к разряду «роскошь» только в кузове кабриолет. Минпромторг также описал и выделил особые и редкие модификации некоторых машин, например, Porsche Cayenne S Hybrid или BMW X6 M.
Не обошлось и без ошибок. В списке присутствуют модели с возрастом от 2 до 5 лет, но не присутствуют такие же модели, которые куплены позже. Из-за таких ошибок, например, владельцы самых новых по возрасту BMW X6 M освобождаются от увеличенного коэффициента, в то время, как транспортный налог на ту же BMW возрастом 3 года умножается на 2.
Что нужно знать о неуплате налога на роскошь авто?
Среди владельцев авто категории «роскошь» довольно распространенными являются схемы, которые позволяют обойти налоговое обложение.
Следует уточнить, что все такие варианты являются нелегальными, и в случае обнаружения их использования представители закона имеют полное право взыскать с владельца машины штраф за умышленную неуплату налога.
Как владельцы автомобилей обходят налог на роскошь:
- Официально заявляют о том, что авто было угнано и находится в розыске.
- Авто класса «роскошь» оформляется, как предназначенное для эксплуатации лицом с ограниченными физическими возможностями.
- Машину регистрируют на организацию, которая причастна к подготовке Чемпионата Мира по футболу в 2022 году.
Но для некоторых категорий граждан РФ неуплата налога имеет вполне законные основания. Речь идет о специальных льготах для социально незащищенных или привилегированных групп населения.
Налог на роскошь авто не распространяется на:
- Лиц с ограниченными физическими возможностями (при наличии экспертного решения комиссии об инвалидности).
- Ветеранов, участников сражений в Великой Отечественной войне.
- Участников любых боевых действий государственного значения.
- Лиц, признанных героями Российской Федерации или СССР.
- Родителей семей со статусом «многодетные».
Если гражданин, имеющий авто категории «роскошь», не относится к одной из вышеуказанных категорий и при этом не платит транспортный налог, его ждет административное наказание.
Среди возможных последствий отклонения от налоговой выплаты выделяют:
- начисление пени;
- штраф;
- решение суда в виде конфискации имущества должника или принудительного взыскания денежных средств за счет любых официальных доходов нарушителя.
Что понимается под налогом на роскошные автомобили
Налог на роскошные автомобили — это транспортный налог, оплачиваемый ежегодно каждым владельцем авто, который рассчитывается с учетом повышенных коэффициентов в зависимости от автомобиля. Для каждого автовладельца будет своя ставка, и зависеть она будет:
- от стоимости транспортного средства;
- от года выпуска.
В соответствии со ст. 362 НК РФ дополнительные коэффициенты начинают применяться к автомобилям стоимостью от 3 млн руб.
Разумеется, на момент введения таких изменений (2014 год) собственники дорогих марок машин не испытывали радости, что было причиной многочисленный споров по этому поводу. Но данная налоговая норма имеет несколько основных аспектов:
- повышенные ставки транспортного сбора распространяются только на состоятельных граждан, имеющих в собственности очень дорогие автомобили, других автовладельцев такое требование не коснулось;
- средства поступают в местные бюджеты, что является дополнительным источником дохода для регионов;
- чем выше стоимость автомобиля, тем дольше его владельцу придется платить повышенную сумму.