Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для многодетных семей: как правильно оформить». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
Какие семьи считаются многодетными
То же самое касается и налоговых льгот. Законом предусмотрен только общий перечень налоговых льгот для родителей с тремя и более детьми. К ним относится транспортный налог, налог на имущество и на земельный участок. То, в каких случаях и в каком размере будет предоставлена налоговая льгота, решает уже муниципалитет на местах. Единственный налог, на который действует льгота для многодетных на территории всей страны — это НДФЛ.
В большинстве случаев многодетной считают семью, в которой есть трое и более детей в возрасте до 18 лет. Это относится не только к биологическим родителям, но также к усыновителям и опекунам. В ряде случаев налоговые льготы продлевают, если ребенок в возрасте до 24 лет учится на очном отделении высшего учебного заведения.
Земельный участок в собственность
В большинстве регионов многодетные семьи могут бесплатно получить земельный участок. Эту землю можно использовать по своему усмотрению (в рамках допустимых для этого типа земель), например, построить дом и устроить хозяйство.
Как получить: для начала нужно изучить условия получения участка для своего региона. Эти условия устанавливают органы местной власти. Это право предоставлено им п. 6 ст. 39.5 Земельного кодекса. У местных же властей необходимо узнать список документов, которые требуется подавать. Собрав документы, подавайте их вместе с заявлением – в тот орган, который определен местной администрацией. Срок принятия решения зависит от региона. Если решение положительное, участок можно оформлять в собственность.
Льготы по налогам для многодетных
Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.
Так, статья 218 П. 4 гласит:
Пункт 4, Статья 218 Налогового кодекса РФ:
4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:
- на транспортное средство;
- на землю;
- на недвижимость.
Когда семья признается многодетной
Принято считать, что статус многодетности присваивается семье или родителю, воспитывающему 3-х и более детей. На самом деле его получение зависит от демографической ситуации в регионе проживания. Например, во Владимирской области многодетной считается семья, в которых от 4-х детей, в Читинской – от 5 детей.
При учете количества учитываются только несовершеннолетние, за исключением следующих случаев:
- обучение на очном отделении высшего или среднего профессионального учреждении на дневной форме;
- служба в армии по срочному контракту.
В первом случае льгота предоставляется ребенку до достижения им 23 лет, во втором – до окончания срока службы.
Налоговые привилегии для многодетных
Льготы по налогам – это закрепленные на законодательном уровне привилегии, на основании которых обязанность по оплате сбора может быть смягчена либо полностью снята.
Региональные льготы для многодетных семей
В разных субъектах Федерации статус «многодетная семья» присваивается на сновании локальных актов. Несмотря на подобную документальную разрозненность, органы исполнительной власти различных регионов совместно реализуют социальную политику государства. Цель у них общая – увеличить рождаемость и улучшить демографическую ситуацию, которая с каждым годом выглядит все более шатко. При разработке местных норм учитывается:
- местоположение региона, его природно-климатические условия;
- показатели рождаемости и смертности (включая миграцию, количество брачных союзов и разводов);
- экономическая обстановка, показатель прожиточного минимума и потребительские цены на основные продукты питания и товары первой необходимости.
В ФНС ждут многодетные семьи с заявлением о предоставлении налоговой льготы
Многодетным семьям рекомендовано прийти в Федеральную налоговую службу для подачи заявления об уменьшении налоговой базы налога на имущество физических лиц до 1 июня 2019 года.
В связи с принятием 15 апреля 2019 года Федерального закона № 63-ФЗ “О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 9 Федерального закона “О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах”, введены новые поправки касающиеся порядка предоставления дополнительных налоговых вычетов лицам, имеющим 3-х и более несовершеннолетних детей. Так в соответствии с законом предусмотрено:
- дополнительное уменьшение налоговой базы по налогу на имущество физических лиц на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры, площади части квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка;
- уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров в отношении одного земельного участка.
Закон был принят Государственной Думой 4 апреля 2019 года, одобрен Советом Федерации 10 апреля 2019 и подписан Президентом России 15 апреля 2019 года.
Полную информацию о льготах для многодетной семьи и правилах их оформления можно получить в отделе соцзащиты, MФЦ или Пенсионном фонде РФ.
Прежде всего, необходимо оформить статус многодетной семьи. Для этого, кроме заявления, потребуются следующие документы:
- Паспорта родителей
- Копии свидетельств о рождении детей или документы, подтверждающие усыновление или удочерение
- Справка с места жительства или иной документ, подтверждающий совместное проживание заявителя с детьми
- Справка об обучении в образовательных организациях по очной форме обучения детей в возрасте от 18 до 23 лет
Пособия для многодетных
Как и обычные семьи, многодетные получают пособия:
- Единовременное пособие при рождении ребенка. Разовая выплата для одного из родителей. Выдает Фонд социального страхования (ФСС). При рождении 2 и более детей выдается на каждого. С 1 февраля 2022 года размер выплаты составит 20 422,77 рублей
- Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет — 40% среднего заработка, но не менее 7 667 рублей. Плюс районный коэффициент
- Материнский капитал на первого ребенка — 524,5 тысяч рублей с 1 февраля 2022 года. При рождении 2 ребенка выплачивают еще 168,6 тысяч рублей
Также для многодетных семей, в которых среднедушевой доход меньше регионального прожиточного минимума, есть дополнительные льготы:
- Ежемесячное пособие будущим матерям. В семьях со среднедушевым доходом меньше регионального прожиточного минимума будущие матери получают пособие в размере 50% регионального прожиточного минимума для трудоспособного населения. Пособие назначается женщинам, вставшим на учет до 12 недель беременности
- Ежемесячная выплата в размере прожиточного минимума для детей в регионе на первого и второго ребенка до 3 лет
- Ежемесячное пособие семьям с детьми от 3 до 7 лет. Сумма зависит от размера среднедушевого дохода семьи
Льготы дополнительные
Буква закона касательно налогов предусматривает не только стандартный налоговый вычет для многодетных семей в увеличенном размере, но и льготы, касающиеся обложения имущества.
Таблица 1. Список дополнительных льгот для многодетных семей
| Льгота | Расшифровка |
|---|---|
| Льготы по отчислению на транспорт | Так, в столице нашей родины, полностью освобождают от внесения в казну средств за владение транспортном одного из родителей многодетной семьи, при этот распространяется освобождение также на одно средство передвижения, мощность двигателя машины роли не играет. В теплом Краснодарском крае та же льгота действует на машины и автобусы, со средней мощностью двигателя – не более 150 лошадиных сил, при этом налогоплательщик также имеет право выбрать транспортное средство, к которому льгота будет применена. |
| Земельный налог и льготы по нему | Регулируются муниципальными властями образования, а также властями городов, имеющих федеральную значимость. На наличие льготы или отказ по ней также оказывает влияние расположение земельного отреза.
Так, государственная дума, заседающая в славном городе Саратове, произвела освобождение от выплат по налогу на земельные участки родителей, имеющих статус многодетных. При этом площадь земли, находящейся во владении, не должна превышать тысячу квадратных метров. |
| Льготы имущественные | Для искомой категории граждан также устанавливаются «на местах», согласно месту расположения каждого конкретного объекта. Так, Рязань может похвастаться полным освобождением от выплат по имущественному налогу для семей, в составе которых более трех детей, не достигших возраста в восемнадцать лет.
Получить освобождение полное или частичное можно не только за жилой объект, то есть дом, квартиру, коттедж и тому подобные строения, но также за гараж, машино-место и прочую недвижимость, однако лишь при соблюдении следующего условия: величина поступающих ежемесячно к каждому из родителей доходов не превысит прожиточный минимум. Кроме того, запрещается использование искомых имущественных объектов для ведения деятельности бизнес-направленности. |
Процесс оформления налогового вычета многодетными родителями
Льгота по НДФЛ – преференция родителей или усыновителей, которые:
- трудоустроенные официально;
- работают по договору или контракту.
Налоговый вычет могут оформить у работодателя оба родителя, или только один ( если это мать-одиночка или отец-одиночка). Один из супругов может отказаться от своей компенсации в пользу другого. В этих случаях оформляющий льготу получает её в двойном размере: за себя и за второго родителя.
Для оформления льготы по НДФЛ нужно обратиться к работодателю со списком документов:
- заявление о предоставлении льготы по НДФЛ;
- документ, удостоверяющий личность (паспорт);
- документ, подтверждающий наличие или отсутствие семейной связи (св-во о браке или разводе. Если родители в разводе – официальные документы о том, что родитель действительно платит алименты или дети проживают с ним);
- документы, подтверждающие факт наличия детей (св-во о рождении каждого);
- опекунские документы, если ребёнок усыновлён;
- удостоверение многодетной семьи;
- справку о доходах;
- если второй супруг отказывается от послабления в пользу первого, — нужна справка об этом с его места работы.
Работодатель делает запрос в налоговый орган. Рассмотрение пакета документов занимает не более 30 дней, после чего налоговики назначают льготу либо отказывают в ней.
Право на получение налоговых льгот многодетным в Москве по транспорту имеет сугубо индивидуальный характер. Решение принимают местные власти. Регионы взвешивают собственные финансовые возможности и самостоятельно принимают решение о выделении денежных средств с целью субсидирования семей, имеющих статус многодетных. Они же определяют и условия, на которых будут предоставляться субсидии.
От транспортного налога освобождены родители, проживающие в Санкт-Петербурге и воспитывающие 4 и более несовершеннолетних детей. Подобное право имеется также у родителей, проживающих в Кемеровской области и воспитывающих троих и более детей. Но в данном случае должно соблюдаться условие – мощность ТС не должна превышать 150 л. с. Право на льготу имеет один из родителей.
Льготные налоги для многодетных
Если внимательно прочитать Налоговый кодекс РФ, особенно двести восемнадцатую статью, то можно узнать, что гражданин, воспитывающий троих и больше детей вправе получить налоговый вычет. Это можно понять из таблицы:
| Количество детей | Величина вычета, в рублях |
|---|---|
| Первый | 1400 |
| Второй | 1400 |
| Третий и последующие | 3000 |